（1）企业所得税年度纳税申报表及其附表；
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（2）财务报表； （3）备案事项相关资料； （4）总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况； （5）委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告； 汇算清缴是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种，在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。所得税等税种，通常按纳税人的全年应税收入额为计征依据，在年度终了后，按全年的应税收入额，依据税法规定的税率计算征税。 简单来说，汇算清缴就是企业平时先预缴所得税，年底时再对一整年的所得税和税局“算总账”，多退少补。汇算清缴包含企业所得税汇算清缴和缴纳个体经营组织的个体生产经营所得的汇算清缴。 为了保证企业员工因公出差或者业务的合理需要，大多数企业都会建立备用金制度，员工可根据业务需要向财务部门预借一定数额的备用金，待业务完结后借款人凭合法票据核销备用金，多退少补 实务中，企业员工核销借支的备用金时，费用的所属期和费用报销所属期很可能出现跨期（月）的情况。会计年度中跨月情况并不影响当年的损益和所得税事项，比如7月份差旅费8月份核销并报销计入销售费用；年末的情况则比较特殊，费用所属期及取得发票等合法票据均在该年度，但是于次年年初报销并做账务处理，这将导致跨期确认成本费用问题。企业财务部门做好备用金核销工作，区分几种不同情况处理，减轻汇算清缴期间的调整工作量。 企业会计核算和所得税处理的基本原则是权责发生制。通常情况下，就收入的确认来说，凡是当期已经实现的收入，不论款项是否收到，都应当确认为当期的收入；凡是不属于当期的收入，即使款项已经收到，也不应当确认为当期的收入。就费用扣除而言，凡是属于当期的费用，不论款项是否支付，均作为当期的费用；不属于当期的费用，即使款项已经在当期支付，也不能作为当期的费用。 ?收入方面，建议关注的特殊业务有租金收入、利息收入、特许权使用费、分期收款销售货物、超12个月建造合同等事项